1. Berechnung der Eigenmittel
| ID | Bezeichnung | Betrag (in Euro) 01 | Kommentare 02 | ||
| 0010 | 1 | Eigenmittel | 1.1 + 1.2 + 1.4 + 1.5 | ||
| 0020 | 1.1 | Kernkapital gem. Art. 25 CRR | 1.1.1 + 1.1.2 | ||
| 0030 | 1.1.1 | Hartes Kernkapital gem. Art. 26 CRR | 1.1.1.1 + 1.1.1.2 + 1.1.1.3 + 1.1.1.4 + 1.1.1.5 + 1.1.1.6 + 1.1.1.7 + 1.1.1.8 + 1.1.1.9 + 1.1.1.10 + 1.1.1.11 | ||
| 0040 | 1.1.1.1 | (+) | eingezahlte Kapitalinstrumente (inklusive Agio) gem. Art. 28 CRR | ||
| 0050 | nachrichtlich: Kredite an Gesellschafter | ||||
| 0060 | 1.1.1.2 | (–) | Entnahmen der Gesellschafter | ||
| 0070 | 1.1.1.3 | (+/–) | einbehaltene Gewinne gem. Art. 26 Abs. 1 Satz 1 Buchstabe c CRR | ||
| 0080 | 1.1.1.4 | (+) | sonstige Rücklagen gem. Art. 26 Abs. 1 Satz 1 Buchstabe e CRR | 1.1.1.4.1 + 1.1.1.4.2 | |
| 0090 | 1.1.1.4.1 | darunter: Kapitalrücklagen | |||
| 0100 | 1.1.1.4.2 | darunter: Gewinnrücklagen | |||
| 0110 | 1.1.1.5 | (+) | Fonds für allgemeine Bankrisiken gem. Art. 26 Abs. 1 Satz 1 Buchstabe f CRR i. V. m. § 340g HGB | ||
| 0120 | 1.1.1.6 | (–) | Verluste des laufenden Geschäftsjahres gem. Art. 36 Abs. 1 Buchstabe a CRR | ||
| 0130 | 1.1.1.7 | (–) | immaterielle Vermögenswerte (inklusive bilanzierte Geschäfts- oder Firmenwerte) gem. Art. 36 Abs. 1 Buchstabe b i. V. m. Art. 37 CRR | ||
| 0140 | 1.1.1.8 | (–) | in der Bilanz ausgewiesene Vermögenswerte aus Pensionsfonds mit Leistungszusage gem. Art. 36 Abs. 1 Buchstabe e CRR i. V. m. Art. 41 Abs. 1 Buchstabe b CRR | ||
| 0150 | 1.1.1.9 | (–) | eigene Instrumente des harten Kernkapitals gem. Art. 36 Abs. 1 Buchstabe f CRR | ||
| 0160 | 1.1.1.10 | (–) | der maßgebliche Betrag der direkten, indirekten und synthetischen Positionen in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche | 1.1.1.10.1 + 1.1.1.10.2 | |
| 0170 | 1.1.1.10.1 | darunter: an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (gem. Art. 36 Abs. 1 Buchstabe h CRR) | |||
| 0180 | 1.1.1.10.2 | darunter: an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält (gem. Art. 36 Abs. 1 Buchstabe i CRR) | |||
| 0190 | 1.1.1.11 | (+/–) | andere Bestandteile oder Abzüge bezüglich des harten Kernkapitals gem. Art. 26 oder Art. 36 CRR | ||
| 0200 | 1.1.2 | Zusätzliches Kernkapital gem. Art. 51 i. V. m. Art. 52 CRR | 1.1.2.1 + 1.1.2.2 + 1.1.2.3 | ||
| 0210 | 1.1.2.1 | (+) | eingezahlte Kapitalinstrumente (inklusive Agio) gem. Art. 52 CRR | ||
| 0220 | 1.1.2.2 | (–) | eigene Instrumente des zusätzlichen Kernkapitals gem. Art. 56 Buchstabe a CRR | ||
| 0230 | 1.1.2.3 | (+/–) | andere Bestandteile oder Abzüge bezüglich des zusätzlichen Kernkapitals gem. Art. 51 oder Art. 56 CRR | ||
| 0240 | 1.2 | Ergänzungskapital gem. Art. 71 i. V. m. Art. 62 CRR | 1.2.1 + 1.2.2 | ||
| 0250 | 1.2.1 | (+) | eingezahlte Kapitalinstrumente (inklusive Agio) gem. Art. 63 CRR | ||
| 0260 | 1.2.2 | (+/–) | andere Bestandteile oder Abzüge bezüglich des Ergänzungskapitals gem. Art. 62 oder Art. 66 CRR | ||
| 0270 | 1.3 | Zwischenergebnis: Eigenmittel brutto | 1.1 + 1.2 | ||
| 0280 | 1.4 | (–) | Abzugsposten für Beteiligungen gem. § 15 Abs. 1 Satz 3 ZAG | ||
| 0290 | 1.5 | Korrekturposten gem. § 15 Abs. 1 Satz 4 ZAG | |||
Die dargestellte Tabelle deckt nicht sämtliche Positionen zur Berechnung der Eigenmittel ab; hierzu wird ausdrücklich auf § 15 ZAG in Verbindung mit § 1 Abs. 29 ZAG verwiesen. Abweichend von der Ermittlung der anrechenbaren Eigenmittel besteht das Anfangskapital nach § 1 Abs. 30 ZAG nur aus den Positionen des
harten Kernkapitals gemäß Art. 26 Abs. 1 Satz 1 Buchstabe a bis e CRR.
2. Berechnung der Eigenmittelanforderungen für Zahlungsinstitute
| 0300 | Skalierungsfaktor | gemäß § 2 Abs. 2 ZIEV | ||