(7) Die §§ 5 und 13 in der Fassung des AIFM-Umsetzungsgesetzes vom 4. Juli 2013 (BGBl. I S. 1981) sind erstmals auf Jahres- und Konzernabschlüsse für nach dem 21. Juli 2013 beginnende Geschäftsjahre anzuwenden.
(8) § 28 Absatz 1 und 3 in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes vom 17. Juli 2015 (BGBl. I S. 1245) ist erstmals auf Jahres- und Konzernabschlüsse für nach dem 31. Dezember 2015 beginnende Geschäftsjahre anzuwenden.
(9) Diese Verordnung in der Fassung des Artikels 1 der Verordnung zur Änderung der Zahlungsinstituts-Rechnungslegungsverordnung vom 17. Dezember 2018 (BGBl. I S. 2619) ist erstmals auf den Jahresabschluss und Konzernabschluss für das nach dem 31. Dezember 2017 beginnende Geschäftsjahr anzuwenden.
§ 34 Inkrafttreten Diese Verordnung tritt mit Wirkung vom 31. Oktober 2009 in Kraft.
Anlage 1 (zu § 2)
Formblatt 1 (Fundstelle: BGBl. I 2018, 2621 - 2623)
Formblatt 1 (Fundstelle: BGBl. I 2018, 2621 - 2623)
| Jahresbilanz zum .......... |
| der ........... |
| Aktivseite | |||||||
| Euro | Euro | Euro | |||||
| 1. | Barreserve | ||||||
| a) | aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld | ..... | |||||
| darunter: | |||||||
| Guthaben bei Zentralnotenbanken | ..... | ||||||
| b) | aus sonstigen Tätigkeiten | ..... | |||||
| darunter: | |||||||
| Guthaben bei Zentralnotenbanken | ..... | ||||||
| 2. | Forderungen an Kreditinstitute | ||||||
| a) | aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld | ..... | |||||
| davon: | |||||||
| auf Treuhandkonten | ..... Euro | ||||||
| b) | aus sonstigen Tätigkeiten | ..... | |||||
| aa) | täglich fällig | ..... | |||||
| bb) | andere Forderungen | ..... | |||||
| 3. | Forderungen an Kunden | ||||||
| a) | aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld | ..... | |||||
| davon: | |||||||
| aa) | aus Provisionen | ..... Euro | |||||
| bb) | aus Krediten | ..... Euro | |||||
| b) | aus sonstigen Tätigkeiten | ..... | |||||
| 4. | Forderungen an Institute im Sinne des § 1 Absatz 3 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes | ||||||
| a) | aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld | ..... | |||||
| b) | aus sonstigen Tätigkeiten | ..... | |||||
| 5. | Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere | ||||||
| a) | Geldmarktpapiere | ..... | |||||
| aa) | aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld | ..... | |||||
| bb) | aus sonstigen Tätigkeiten | ..... | |||||
| b) | Anleihen und Schuldverschreibungen | ..... | |||||
| aa) | aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld | ..... | |||||
| bb) | aus sonstigen Tätigkeiten | ..... | |||||
| 6. | Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere | ||||||
| a) | aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld | ..... | |||||
| b) | aus sonstigen Tätigkeiten | ..... | |||||
| 7. | Beteiligungen | ||||||
| a) | aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld | ..... | |||||
| darunter: | |||||||
| aa) | an Kreditinstituten | ..... | |||||
| bb) | an Finanzdienstleistungsinstituten | ..... | |||||
| cc) | an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes | ..... | |||||
| b) | aus sonstigen Tätigkeiten | ..... | |||||
| darunter: | |||||||
| aa) | an Kreditinstituten | ..... | |||||
| bb) | an Finanzdienstleistungsinstituten | ..... | |||||
| cc) | an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes | ..... | |||||
| 8. | Anteile an verbundenen Unternehmen | ||||||
| a) | aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld | ..... | |||||
| darunter: | |||||||
| aa) | an Kreditinstituten | ..... | |||||
| bb) | an Finanzdienstleistungsinstituten | ..... | |||||
| cc) | an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes | ..... | |||||
| b) | aus sonstigen Tätigkeiten | ..... | |||||
| darunter: | |||||||
| aa) | an Kreditinstituten | ..... | |||||
| bb) | an Finanzdienstleistungsinstituten | ..... | |||||
| cc) | an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes | ..... | |||||
| 9. | Immaterielle Anlagewerte | ||||||
| a) | aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld | ..... | |||||
| aa) | selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte | ..... | |||||
| bb) | entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten | ..... | |||||
| cc) | Geschäfts- oder Firmenwert | ..... | |||||
| dd) | geleistete Anzahlungen | ..... | |||||
| b) | aus sonstigen Tätigkeiten | ..... | |||||
| aa) | selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte | ..... | |||||
| bb) | entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten | ..... | |||||
| cc) | Geschäfts- oder Firmenwert | ..... | |||||
| dd) | geleistete Anzahlungen | ..... | |||||
| 10. | Sachanlagen | ||||||
| a) | aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld | ..... | |||||
| b) | aus sonstigen Tätigkeiten | ..... | |||||
| 11. | Eingefordertes, noch nicht eingezahltes Kapital | ||||||
| 12. | Sonstige Vermögensgegenstände | ||||||
| a) | aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld | ..... | |||||
| b) | aus sonstigen Tätigkeiten | ..... | |||||
| 13. | Rechnungsabgrenzungsposten | ||||||
| a) | aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld | ..... | |||||
| b) | aus sonstigen Tätigkeiten | ..... | |||||
| 14. | Aktive latente Steuern | ||||||
| 15. | Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung | ||||||
| 16. | Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag | ||||||
| Summe der Aktiva | ..... ‗‗‗‗‗ | ||||||